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公司治理 公司治理

獨立董事與外部及內部稽核單位溝通情形

独立董事与外部及内部稽核单位之沟通政策
  1. 独立董事与外部稽核单位-会计师每年至少二次定期会议,会计师就公司财务状况、 海内外子公司财务及整体运作情形及内控查核情形向独立董事报告,并针对有无重大 调整分录或法令修订有无影响帐列情形充分沟通; 若遇重大异常事项得召开会议。
  2. 独立董事与内部稽核主管至少每季定期一次会议,就公司内部稽核结果及内控运作、 执行情形提出报告;若遇重大异常事项时得随时召集会议
2018年至2019年历次独立董事与外部稽核单位-会计师沟通情形摘要
日期
內容
2018/03/02
2018年
第一次
审计委员会
  1. 会计师就一○六年度财务及损益情形进行说明,并针对部分会计原则适用问题进行讨论。
  2. 会计师针对与会人员所提问题进行说明与沟通。
  3. 查核报告中关键事项之沟通。
  4. 近期重要法令修正影响说明及新公报适用说明。
  5. 沟通结果:业经审计委员会通过年度财务报告及提报董事会通过,并于2018/3/22公告申报。
2018/08/06
2018年
第三次
审计委员会
  1. 会计师就一○七年第二季财务及损益情形进行说明,并针对部分会计原则适用问题进行讨论。
  2. 会计师针对与会人员所提问题进行说明与沟通。
  3. 关键查核事项之沟通。
  4. 近期财务报导相关法令之说明。
  5. 沟通结果:业经审计委员会通过第二季财务报告及提报董事会通过,并于2018/8/13公告申报。
2019/03/07
2019年
第一次
审计委员会
  1. 会计师就一○八年度财务及损益情形进行说明,并针对部分会计原则适用问题进行讨论。
  2. 会计师针对与会人员所提问题进行说明与沟通。
  3. 查核报告中关键事项之沟通。
  4. 近期财务报导相关法令之说明。
  5. 沟通结果:业经审计委员会通过年度财务报告及提报董事会通过,并于2019/3/28公告申报。
2019/08/08
2019年
第四次
审计委员会
  1. 会计师就一○七年第二季财务及损益情形进行说明,并针对部分会计原则适用问题进行讨论。
  2. 会计师针对与会人员所提问题进行说明与沟通。
  3. 关键查核事项之沟通。
  4. 近期财务报导相关法令之说明。
  5. 沟通结果:业经审计委员会通过第二季财务报告及提报董事会通过,并于2019/8/12公告申报。